По инициативе ФНС в начале 2019 года появилась уникальная возможность для самозанятых граждан РФ легализировать профессиональную деятельность. Для них был разработан специальный налоговый режим, имеющий ряд отличительных характеристик. Самозанятых не обязывают лично предоставлять отчетность, использовать для расчета дохода контрольно-кассовый аппарат и даже регистрироваться в качестве ИП. Взаимодействие с налоговой службой происходит в удаленном режиме. Для этого используются личный кабинет на сайте ФСН или простое в применение мобильное приложение «Мой налог».
Читайте, как получить доступ в личный кабинет самозанятого, как работать с ним и учитывать доходы, как заказчику организовать работу в ЭДО.
- Обзор приложения
- Как пройти регистрацию
- Нюансы регистрации в личном кабинете самозанятого
- Возможные варианты входа в ЛК
- Что делать для восстановления доступа
- Основное предназначение
- Выставление счетов
- Аннулирование чеков
- Сумма налога
- Как провести оплату
- Подтверждение статуса
- Как снять себя с учета
- Можно ли зарегистрировать ИП через приложение
- Регуляция отношений с заказчиком посредством электронного документооборота
- Передача документов
- Заключение
- Список источников
Обзор приложения
Прежде всего, нужно отметить, что приложение для самозанятых «Мой налог» является официальным инструментом ФНС. Посредством его происходит быстрое взаимодействие физлица с налоговой.
По сути, использование приложения является полноценной заменой любого вида отчетности и кассового аппарата. В нем самозанятые формируют чеки и счета, производят уплату налога на профессиональную деятельность, при необходимости запрашивают справки из налогового органа.
Комментарий эксперта. Обращаем внимание, что через приложение можно добровольно оплачивать страховые взносы, которые будут гарантией начисления пенсионных баллов. Имейте в виду, что оплата налога на профессиональную деятельность никак не связана со страховыми взносами.
Самозанятые могут использовать удобные инструменты для оценки доходности деятельности. К примеру, есть возможность оценить рост или снижение дохода за определенный период времени.
Как пройти регистрацию
Для использования спецрежима не нужно лично посещать налоговую или относить туда пакет документов. Зарегистрироваться можно через интернет. Уплата госпошлины за регистрацию не предусмотрена. Предусмотрено три способа регистрации на ресурсе:
- по предъявлению копии паспорта;
- при помощи ЛК налогоплательщика;
- воспользовавшись госуслугами.
Чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого через ЛК нужно предоставить по запросу ИНН и пароль, который выдают в налоговой. Он понадобится для проверки оплаты налогов на имущество.
Регистрация по паспорту предполагает предоставлении копии документа, заполнения заявления в электронной форме и отправку документов вместе с селфи в налоговый орган. Самым простым способом по мнению экспертов считается регистрация через госуслуги. Для нее понадобится действующий аккаунт и учетная запись пользователя.
При регистрации понадобится подтверждение номера телефона по коду, полученному из смс. Без его предоставления зарегистрироваться таким способом невозможно. Если у гражданина РФ есть регистрация самозанятого, то после ввода номера телефона он будет автоматически попадать в ЛК.
Имейте в виду, что налог на профессиональную деятельность действует по всем регионам РФ. Учитывается не место проживание гражданина, а регион, где оказываются услуги заказчикам. Каждый самозанятый имеет право указать только один регион. После этого регистрация будет подтверждена. После этого пользователь получит доступ к функциям приложения. У него появится возможность самостоятельно формировать чеки, следить за налоговыми начислениями и проводить их оплату.
Нюансы регистрации в личном кабинете самозанятого
Когда данные находятся на проверке, ЛК самозанятого может функционировать в тестовом режиме. На подтверждение информации дается 6 дней. При этом самозанятый имеет возможность формировать чеки и делиться ими с заказчиками. Отслеживайте статус. При подаче недостоверных личных данных в регистрации будет отказано.
На официальном сайте ФНС есть веб-кабинет для физлиц. Используя его, также можно зарегистрироваться и начать формировать отчетность. Паспорт в этом случае не понадобится. Однако регистрация без ИНН будет невозможна. Этот вариант доступен тем, кто е хочет устанавливать приложение, и кому удобнее заходить в ЛК через сайт на ноутбуке или ПК. Подтверждение телефона и выбор региона ведения деятельности будут также обязательным.
Комментарий эксперта. Учтите, что регистрацию можно пройти через приложение, а формировать чеки – через интернет-ресурс на официальном сайте. Когда вы официально оформите статус самозанятого, у вас появится возможность использовать любой способ входа в ЛК.
Используя веб-кабинет, можно зарегистрироваться по паролю от госуслуг. Учетная запись пригодится для входа в ЛК. Наш эксперт рекомендует уделить этому способу особое внимание. Когда пользователь авторизуется на ресурсе, автоматически произойдет постановка его на учет в новом статусе.
Возможные варианты входа в ЛК
Для формирования чеков, подтверждающих доход, и уплаты налога можно воспользоваться логином и паролем для входа в ЛК. Имейте в виду, что в качестве логина используется ИНН самозанятого. Пароль будет тот же, что и на сайте ФНС. Отдельный пароль для самозанятых не предусмотрен.
Также можно воспользоваться номером телефона, который был указан при регистрации. На него всегда будет приходить код с подтверждением. Третий вариант – вход через госуслуги. Чтобы воспользоваться им, вам понадобится учетная запись с сайта.
Что делать для восстановления доступа
Обратите внимание, что в веб-кабинет нет привычной функции, позволяющей восстановить пароль. Это объясняется просто: вход в систему осуществляется при помощи номера телефона, либо паролям от кабинета физлица на сайте ФНС или пароля госуслуг. Поэтому при утере данных нужно восстановить один из них.
Основное предназначение
Регистрация в приложении или на сайте нужна, в первую очередь, для формирования чеков о доходах самозанятого. В ЛК будут приходить разные уведомления, через него нужно будет оплачивать налог на ведение профессиональной деятельности.
Выставление счетов
Когда нужно выставить счет физлицо, в системе указывают ФИО и адрес эл. почты. При формировании счета ИП или заказчику, который является юрлицом, вводят ИНН и название компании.
После получения счета заказчик переводит денежные средства исполнителю. Благодаря наличию счета их учет производится в бухгалтерии. Для юрлиц предоставление счетов, подтверждающих отправку денег, более важно. Это объясняется требованиями к ведению бухучета.
Для выставления счета следует выбрать раздел под названием «Новая продажа». Его найти очень просто на главной странице приложения. В нужной строчке вводится название услуги и стоимость ее оказания.
Комментарий эксперта. Каждый раз, когда поступают деньги от заказчика, самозанятый формирует чек, в котором указывает точную сумму. Дата получения материальных средств значения не имеет. Способ, как они были получены, тоже не важен. Передать чек заказчику можно лично, либо через мессенджеры.
Аннулирование чеков
При выявлении ошибки в формировании документа или по причине того, что полученную сумму пришлось вернуть заказчику, чек следует ликвидировать. Откорректировать его можно при помощи перевыпуска. Для формирования нового чека на ту же дату старый вариант должен быть удален. Внести изменения и сохранить новый документ не получится. Программа не дает такой возможности.
Комментарий эксперта. В законодательстве РФ не прописаны сроки аннуляции отчетных бумаг. Приложение позволяет удалить любой чек, начиная с первых сделок. Также возможно его создать задним числом. После аннуляции документа сумма налога к уплате будет перечислена заново. Отображение результата можно увидеть в ЛК.
Сумма налога
В системе налог рассчитывается автоматически. Ставка, взятая для расчета, зависит от данных, которые были указаны при подаче информации. Если средства приходят на счет самозанятого от физлица, то ставка равна 4%. Если от фирмы или ИП – то 6%.
Государство предоставляет каждому гражданину возможность воспользоваться бонусом – 10 000 руб. Его предоставляют разово. Эта сумма расходуется постепенно. При помощи нее можно уменьшить налоговую ставку. Два варианта расчета:
- при ставке 4% (доход от физлиц), то она уменьшится на 1%;
- при ставке 6% уменьшение произойдет на 2%.
Обратите внимание, что уменьшение ставки при расчетах происходит до тех пор, пока бонус не будет израсходован полностью. Его остаток каждый раз автоматически уменьшается. Он фиксируется в настройках профиля самозанятого.
Сумма начисленного налога тоже будет отображаться в профиле. Оплачивать ее сразу после начисления не нужно. Главное не проследить срок уплаты – до 28 числа следующего месяца. При несоблюдении этого правила на неуплаченную сумму будут начисляться пени.
Как провести оплату
Итоговая сумма платежа начисляется автоматически не позднее 12 числа следующего месяца. В ЛК появится уведомление о необходимости погасить задолженность. Оплатить можно через приложение при помощи банковской карты или в любом удобном банке, предоставив в него платежное поручение.
После привязки банковской карты к ЛК пользователю не придется постоянно вводить реквизиты. Воспользовавшись настройками, можно сделать так, чтобы сумма налога списывалась автоматически. Изменить эту функцию можно в любой момент.
Вывести деньги из приложения пользователю не удастся. Там нет как такового кошелька, на котором хранится определенная сумма. Функция приложения: обеспечить взаимодействие самозанятого с налоговым органом и заказчиком. Привязав карту к ЛК, вы можете быть уверены, что деньги оттуда в приложение перечислены не будут.
Подтверждение статуса
Самозанятому понадобится подтвердить статус перед началом сотрудничества с новым заказчиком. Для этого нужно сформировать в приложении или на сайте отдельную справку. Важно отметить, что, несмотря на то, что на документе стоит электронная подпись, он обладает такой же силой, что и бумажная. Справка формируется в разделе «Прочее».
Как снять себя с учета
Закрытие самозанятости возможно двумя способами:
- При условии, что гражданин не выполняет требования налогового режима, ему нужно будет составить заявление.
- Снятие с учета происходит и в том случае, если человек не вправе использовать налоговый режим. В этом случае процедура будет проведена без участия самозанятого, заявление писать не потребуется. В приложении придет уведомление о снятии с учета.
Чтобы прекратить использование ЛК по собственной инициативе в разделе «Профиль» нажмите кнопку «Сняться с учета».
Имейте в виду, что платить налоги за предыдущий период даже при условии отсутствия статуса самозанятого в настоящем все равно придется. Если доходов по каким-то причинам не было, то налог формироваться не будет. В связи с этим не стоит сниматься с учета из-за вынужденных перерывов ведения профессиональной деятельности.
При снятии с учета система предложит выбрать причину снятия: добровольное желание или утрата права на использование налогового режима.
Можно ли зарегистрировать ИП через приложение
Это сделать нельзя, статус ИП гражданин получает в принятом порядке. Закрывать его тоже можно только по заявлению. Использовать спецрежим можно как в качестве физлица, так и в качестве ИП. Оплата взносов не предусмотрена.
Обратите внимание, что при отсутствии гаджетов (телефона или ПК) нельзя использовать налоговый режим для самозанятых. Данные можно отправить только при помощи электронных средств связи.
Регуляция отношений с заказчиком посредством электронного документооборота
Справка, полученная из приложения «Мой налог» и сформированный чек – это уже и есть электронный документооборот. Перед началом сотрудничества исполнитель услуг должен представить заказчику справку, полученную в ЛК. Это можно сделать любым удобным способом. К примеру, отправить по почте или при помощи мессенджера.
Чек, сформированный в профиле приложения, считается полноценным документом, который полностью соответствует требованиям. Необходимость в дополнительных подтверждениях его легитимности отсутствует.
Использование приложения полностью заменяет ведение электронного документооборота для самозанятого. Заказчик должен составить договор или акт выполненных услуг. При отсутствии этих документов увеличиваются риски, что налоговый орган посчитает расходы заказчика на оплату работы клиента неподтвержденными.
Комментарий эксперта. Для минимизации рисков рекомендуем использовать как можно больше доказательств, что сделка имеет реальный характер. Это нужно делать, несмотря на то, что в 2019 году было выпущено постановление, что договор между заказчиком и исполнителем может быть заключен в устной форме при условии, что сумма сделки не выше 10 000 руб. Для разовых услуг заключается обычный договор ГПХ с упоминанием особенностей деятельности самозанятого и использования им налогового спецрежима.
Передача документов
Для этих целей используется система электронного документооборота. Компания предоставляет исполнителю доступ к сервису, а он регистрируется там самостоятельно. Обмен бумагами происходит внутри ресурса.
Для подписания документов самозанятому понадобится электронная подпись. Весомыми плюсами электронного документооборота является то, что система позволяет осуществлять быстрый обмен документами, которые обладают юридической значимостью. Среди минусов некоторые заказчики упоминают то, что далеко не каждый самозанятый готов регистрироваться на новом ресурсе для обмена данными.
Дело в том, что для получения электронной подписи физлицу нужно будет проходить верификацию данных. Эта процедура часто связана с появлением стресса: далеко не каждый человек доверяет электронным ресурсам и готов предоставлять фото и личные данные третьим лицам.
Помимо этого, далеко не все типы электронной подписи предоставляются бесплатно. Период сотрудничества с заказчиком может быть краткосрочным, и для большинства физлиц в обычной жизни электронная подпись не понадобится.
Заключение
- Существует несколько видов электронных подписей, которые позволяют работать с самозанятыми. Бесплатно предоставляется логин и пароль при формировании простой подписи внутри некоторых защищенных ресурсов. Если для ее формирования понадобятся средства шифрования, позволяющие обезопасить владельца, то, скорей всего, подпись будет расцениваться как квалифицированная.
- При некоторых недостатках электронный документооборот позволяет сэкономить время обеим сторонам. Использование почтовых услуг для этих целей уходит в прошлое. Обмен документами этим способом менее надежен и требует больше затрат.
